Exklusive Analysen, Trading-Setups und Wissensartikel
Mit Code STARTPLUS 1. Monat für
0,00 € 11,99 €
Jetzt kostenlos testen
Fundamentale Nachricht
10:09 Uhr, 09.10.2017

Einführung Mindestaktienquote für den BV Global Balance Fonds

Zum 1. Januar 2018 tritt in Deutschland das Investmentsteuerreformgesetz und damit eine grundlegende Änderung zur bisherigen Investmentfondsbesteuerung in Kraft.

BV Global Balance Fonds
BV Global Balance Fonds

Erwähnte Instrumente

Zukünftig müssen inländische und ausländische Publikumsfonds eine Körperschaftssteuer in Höhe von 15 % (inkl. Solidaritätszuschlag) auf Erträge aus inländischen Kapitalbeteiligungen (z.B. inländische Dividenden) abführen. Zusätzlich sind ausländische Quellensteuern aus der Fondsanlage ab 2018 bei den Anlegern nicht mehr anrechenbar.

Als Kompensation für diese Steuervorbelastung auf Investmentfondsebene werden Erträge (Ausschüttungen, Vorabpauschale, Veräußerungsgewinne) auf Anlegerebene steuerlich teilfreigestellt, sofern in den Anlagebedingungen eine Mindestquote an Kapitalbeteiligungen festgeschrieben ist.

Daher führen wir bei unserem BV Global Balance Fonds eine Mindestkapitalbeteiligungsquote von 51 % des Fondsvermögens ein.

Diese führt zu folgenden Teilfreistellungen:

  • Bei Privatanlegern 30 %
  • Bei betrieblichen Anlegern, die der Einkommensteuer unterliegen (z.B. OHG, KG) 60 %
  • Bei betrieblichen Anlegern, die der Körperschaftssteuer unterliegen (z.B. GmbH, AG) 80 %

Bei der depotführenden Stelle wird für den Steuerabzug für betriebliche Anleger generell nur die Teilfreistellung für Privatanleger verwendet. Die Berücksichtigung der gesetzlichen Teilfreistellungen für betriebliche Anleger kann nur im Rahmen der jeweiligen Steuerveranlagung des betrieblichen Anlegers erfolgen.

Informationen zum Fonds

Keine Kommentare

Du willst kommentieren?

Die Kommentarfunktion auf stock3 ist Nutzerinnen und Nutzern mit einem unserer Abonnements vorbehalten.

  • für freie Beiträge: beliebiges Abonnement von stock3
  • für stock3 Plus-Beiträge: stock3 Plus-Abonnement
Zum Store Jetzt einloggen

Das könnte Dich auch interessieren

Passender Service

stock3 Plus

Ich lese was,
was Du nicht liest...

    … und habe mit meinem Wissensvorsprung mehr Erfolg an der Börse

  • Analysen und Trading-Setups langjähriger Börsenexperten

  • Redaktionelle Begleitung: alle Events, alle Strategien, alle Instrumente

Das will ich auch
Mehr Services

Mehr von BV Global Balance Fonds zu den erwähnten Instrumenten

Keine Artikel gefunden

Über den Experten

BV Global Balance Fonds
BV Global Balance Fonds

Der BV Global Balance Fonds ist ein Vermögensverwaltungsfonds und dient als langfristiges Basisinvestment für Ihr Depot. Der Fonds basiert auf wissenschaftlichen Analysegrundlagen für einen systematischen Investmentprozess. Durch einen sehr hohen Sachwerteanteil und Future-gesteuerte Aktienquoten wird das Schuldnerrisiko deutlich reduziert. Durch den vorrangigen Einsatz von ETF´s ist der Fonds breit diversifiziert, kostengünstig und transparent. Zudem gehört der BV Global Balance Fonds zu den Top 25 aus über 2000 Fonds und hat das 5 Sterne Ranking bei der Fokus-Money Auswertung erhalten. Hier werden vorwiegend die Risiken und Schwankungen des Fonds berücksichtigt.

Die Strategie des BV Global Balance Fonds kann auch in Form einer individuellen Vermögensverwaltung ab einem Vermögen von 500.000€ bei Ihrem Vermögensverwalter BV & P Vermögen AG umgesetzt werden.

Wir freuen uns auf Ihre Nachricht!

Mehr Experten