Krypto-Steuererklärung leicht gemacht (Deutschland)

Das Wichtigste auf einen Blick:

• Anlage SO – Sonstige Einkünfte: Hier trägst du Gewinne/Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften (§ 23 EStG, Spot-Trades innerhalb 1 Jahr) und Krypto-Einkommen (Staking, Mining, Lending – § 22 Nr. 3 EStG) ein.
• Anlage KAP – Kapitalvermögen: Für Krypto-Derivate (Futures, Margin-Trading) sowie Bitcoin-Spot-ETFs. Termingeschäftsverluste sind ab VZ 2025 wieder unbegrenzt verrechenbar (Aufhebung der 20.000-€-Grenze durch JStG 2024).
• Frist Steuerjahr 2025:07.2026 ohne Steuerberater, 02.06.2027 mit Steuerberater. Bei Pflichtveranlagung wegen Krypto-Einkünften ist die Abgabe verbindlich.
• DAC8 ab 2026: Krypto-Börsen melden Trades automatisch – wer in ELSTER andere Zahlen einträgt als im Datenstrom der Börse, hat ein Konsistenzproblem.

Du siehst dir das lieber als Video an? Dann hier entlang:

Schritt 1: Den Blockpit Steuerbericht vorbereiten

Bevor du loslegst, musst du deine Daten in Blockpit finalisieren. Du hast zwei Wege: selbst aufbereiten, oder den Blockpit Expert Service machen lassen. Zertifizierte Experten prüfen deine Transaktionshistorie fachlich und erstellen deinen Steuerbericht. Das lohnt sich besonders bei komplexen Portfolios mit DeFi oder mehreren Jahren rückwirkend.

Falls du es selbst machst, gehst du so vor:

1. Vollständigkeit: Prüfe, ob du alle deine Börsen und Wallets (auch Hardware-Wallets wie Ledger) in Blockpit integriert und somit eine vollständige Transaktionshistorie hast.
2. Hinweise: Blockpit zeigt dir sehr transparent, wenn in deinen Transaktionen etwas unvollständig, unklar oder inkonsistent ist. Behebe die Hinweise und bringe deine Account Health möglichst nahe an 100%.
3. PDF-Export: Lade deinen Steuerbericht für Deutschland herunter. Dieser besteht aus mehreren Dokumenten. Für die Steuererklärung ist vor allem das Dokument "Steuerformulare" relevant.

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Schritt 2: Krypto-Gewinne und -Verluste in die Steuererklärung eintragen

Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen müssen im Formular ESt 1 A in die Anlage SO eingetragen werden.

Auf Seite 2 von Anlage SO findest du den Abschnitt “Kryptowerte”.

Der Abschnitt “Kryptowerte” kommt in der Steuererklärung für das Steuerjahr 2025 zum ersten Mal zum Einsatz. In vorherigen Steuererklärungen mussten Gewinne und Verluste aus Kryptowährungen im Abschnitt “Einheiten virtueller Währungen und / oder sonstige Token” eingetragen werden.

Du willst mehr über Krypto-Steuern erfahren? Siehe hier: Steuer Guide Deutschland

Hast du 2025 Verluste gemacht? Trage sie unbedingt in die Anlage SO ein! Das Finanzamt stellt daraufhin einen Verlustfeststellungsbescheid aus, mit dem du Gewinne in künftigen Jahren (z. B. 2027) steuerfrei gegenrechnen kannst. Wichtig: Krypto-Verluste sind nur mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften (§ 23 EStG) verrechenbar.

Schritt 3: Krypto-Einkommen in die Steuererklärung eintragen

Krypto-Einkommen, das aus Staking, Mining, Lending, oder anderen Aktivitäten erzielt wurde, muss ebenfalls im Formular ESt 1 A in die Anlage SO eingetragen werden.

Auf Seite 1 von Anlage SO findest du den Abschnitt “Leistungen - Angaben zu Tätigkeiten im Zusammenhang mit Kryptowerten”.

Schritt 4: Krypto-Termingeschäfte in der Steuererklärung

Wenn du Einkünfte aus Termingeschäften mit Kryptowährungen erzielt hast, müssen diese in der Anlage KAP für Einkünfte aus Kapitalvermögen angegeben werden.

Deine Steuererklärung online via ELSTER

Die digitalen Felder in ELSTER decken sich eins zu eins mit den amtlichen Formularen. Fehlende Anlagen wie SO oder KAP fügst du einfach links unten über den Button „Anlagen hinzufügen/entfernen“ hinzu. Danach kannst du deine Blockpit-Daten direkt in die entsprechenden Zeilen übertragen.

Elster: ESt 1 A

Elster: Anlagen hinzufügen

Für die elektronische Steuererklärung können in der Anlage unter „Einheiten virtueller Währungen und/oder sonstige Token“ und anschließend unter "Kryptowerte" alle Transaktionen einzeln deklariert werden.

Blockpit Tipp: Aufgrund des hohen Aufwands bei der manuellen Erfassung vieler Transaktionen empfiehlt es sich, eine gesonderte Aufstellung als Sammelposten zu nutzen. Dabei fasst du alle steuerrelevanten Transaktionen einer Kategorie, wie „Kryptowährungen“ oder „Digitale Assets“, zusammen und gibst die Gesamtsumme aus deinem Blockpit Steuerreport als Veräußerungspreis an.

Elster: Private Veräußerungsgeschäfte

Elster: Kryptowerte

Der Steuerbericht von Blockpit, Belege oder separate Aufstellungen müssen nicht zusätzlich eingereicht werden. Bewahre diese für eventuelle Rückfragen durch das Finanzamt jedoch auf. Sollten Belege angefordert werden, können diese in Elster unter Formulare & Leistungen -> alle Formulare -> Belegnachreichung zur Steuererklärung nachgereicht werden.

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